CERTIFICADO DE RETENCIÓN DEL EMPLEADO

Departamento del Tesoro Servicio de Impuestos Internos

Complete el Formulario W-4 para que su empleador pueda retener el impuesto federal sobre la renta correcto de su salario. Entregue el Formulario W-4 a su empleador. Su retención está sujeta a revisión por parte del IRS.

¿Coincide su nombre con el nombre en su tarjeta de Seguro Social? Si no es así, para asegurarse de recibir crédito por sus ingresos, comuníquese con la SSA al 800-772-1213 o visite www.ssa.gov.

Complete los Pasos 2-4 SOLAMENTE si se aplican a usted; de lo contrario, vaya al Paso 5. Consulte la página 2 para obtener más información sobre cada paso, quién puede reclamar la exención de la retención, otros detalles y privacidad.

Complete este paso si (1) tiene más de un trabajo al mismo tiempo o (2) está casado presentando una declaración conjunta y su cónyuge también trabaja. La cantidad correcta de retención depende de los ingresos obtenidos de todos estos trabajos. Haga solo una de las siguientes opciones:

(a) Reservado para uso futuro.

(b) Utilice la Hoja de Trabajos Múltiples en la página 3 e ingrese el resultado en el Paso 4(c) a continuación; o

(c) Si solo hay dos trabajos en total, puede marcar esta casilla. Haga lo mismo en el Formulario W-4 para el otro trabajo. Esta opción es generalmente más precisa que (b) si el salario en el trabajo de menor remuneración es más de la mitad del salario en el trabajo de mayor remuneración. De lo contrario, (b) es más preciso.

CONSEJO: Si tiene ingresos por cuenta propia, consulte la página 2.

Complete los Pasos 3-4(b) en el Formulario W-4 solo para UNO de estos trabajos. Deje en blanco esos pasos para los otros trabajos. (Su retención será más precisa si completa los Pasos 3-4(b) en el Formulario W-4 para el trabajo de mayor remuneración).

Si sus ingresos totales serán de $200,000 o menos ($400,000 o menos si presenta una declaración conjunta):

Suma las cantidades anteriores para los hijos calificados y otros dependientes. Puede sumar a esto la cantidad de otros créditos. Ingrese el total aquí

(c) Extra withholding. Enter any additional tax you want withheld each pay period .

Bajo pena de perjurio, declaro que este certificado, según mi leal saber y entender, es verdadero, correcto y completo.

Firma del empleado (Este formulario no es válido a menos que lo firme)

Número de identificación del empleador (EIN)

Para conocer el Aviso de la Ley de Privacidad y la Ley de Reducción de Trámites, consulte la página 3.

Las referencias a secciones son al Código de Rentas Internas.

Para obtener la información más reciente sobre desarrollos relacionados con el Formulario W-4, como legislación promulgada después de su publicación, visite www.irs.gov/FormW4.

Complete el Formulario W-4 para que su empleador pueda retener el impuesto federal sobre la renta correcto de su salario. Si se retiene demasiado poco, generalmente deberá impuestos cuando presente su declaración de impuestos y podría deber multas. Si se retiene demasiado, generalmente tendrá derecho a un reembolso. Complete un nuevo Formulario W-4 cuando cambios en su situación personal o financiera cambiarían las entradas en el formulario. Para obtener más información sobre la retención y cuándo debe proporcionar un nuevo Formulario W-4, consulte la Pub. 505, Retención de Impuestos e Impuesto Estimado.

Exención de la Retención. Puede reclamar la exención de la retención para 2023 si cumple con ambas de las siguientes condiciones: no tuvo responsabilidad de impuestos federales sobre la renta en 2022 y espera no tener responsabilidad de impuestos federales sobre la renta en 2023. No tuvo responsabilidad de impuestos federales sobre la renta en 2022 si (1) su impuesto total en la línea 24 de su Formulario 1040 o 1040-SR de 2022 es cero (o menos que la suma de las líneas 27, 28 y 29), o (2) no estaba obligado a presentar una declaración porque sus ingresos estaban por debajo del umbral de presentación correcto para su estado civil de presentación. Si reclama la exención, no se retendrá impuesto sobre la renta de su salario y podría deber impuestos y multas cuando presente su declaración de impuestos de 2023. Para reclamar la exención de la retención, certifique que cumple con ambas de las condiciones anteriores escribiendo "Exento" en el Formulario W-4 en el espacio debajo del Paso 4(c). Luego, complete los Pasos 1(a), 1(b) y 5. No complete ningún otro paso. Deberá presentar un nuevo Formulario W-4 antes del 15 de febrero de 2024.

Su Privacidad. Si tiene preocupaciones con el Paso 2(c), puede elegir el Paso 2(b); si tiene preocupaciones con el Paso 4(a), puede ingresar una cantidad adicional que desea retener por período de pago en el Paso 4(c).

Trabajo por cuenta propia. Por lo general, deberá impuestos tanto sobre la renta como sobre el trabajo por cuenta propia por cualquier ingreso por trabajo por cuenta propia que reciba aparte de los salarios que recibe como empleado. Si desea pagar impuestos sobre la renta y sobre el trabajo por cuenta propia a través de la retención de sus salarios, debe ingresar los ingresos por trabajo por cuenta propia en el Paso 4(a). Luego calcule su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, divida ese impuesto por el número de períodos de pago que quedan en el año e incluya esa cantidad resultante por período de pago en el Paso 4(c). También puede agregar la mitad de la cantidad anual de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Paso 4(b) como deducción. Para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, generalmente multiplica los ingresos por trabajo por cuenta propia por 14.13% (esta tasa es una forma rápida de calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y es igual a la suma del impuesto de seguridad social del 12.4% y el impuesto de Medicare del 2.9% multiplicado por 0.9235). Consulte la Pub. 505 para obtener más información, especialmente si la suma de los ingresos por trabajo por cuenta propia multiplicados por 0.9235 y los salarios supera los $160,200 para una persona en particular.

Extranjero no residente. Si usted es un extranjero no residente, consulte la Nota 1392, Instrucciones Adicionales del Formulario W-4 para Extranjeros No Residentes, antes de completar este formulario.

 

Paso 1(c) Verifique su estado civil anticipado. Esto determinará la deducción estándar y las tasas de impuestos utilizadas para calcular su retención.

Paso 2. Utilice este paso si (1) tiene más de un trabajo al mismo tiempo o (2) está casado presentando una declaración conjunta y usted y su cónyuge trabajan.

Si usted (y su cónyuge) tienen un total de solo dos trabajos, puede marcar la casilla en la opción (c). La casilla también debe marcarse en el Formulario W-4 para el otro trabajo. Si se marca la casilla, la deducción estándar y las tarifas fiscales se reducirán a la mitad para cada trabajo para calcular la retención. Esta opción es aproximadamente precisa para trabajos con salarios similares; de lo contrario, se retendrá más impuesto del necesario y esta cantidad adicional será mayor cuanto mayor sea la diferencia salarial entre los dos trabajos.

⚠ Trabajos múltiples. Complete los Pasos 3 a 4(b) en solo un Formulario W-4. La retención será más precisa si hace esto en el Formulario W-4 para el trabajo de mayor remuneración.

Paso 3. Este paso proporciona instrucciones para determinar la cantidad del crédito tributario por hijos y el crédito por otros dependientes que puede poder reclamar al presentar su declaración de impuestos. Para calificar para el crédito tributario por hijos, el niño debe tener menos de 17 años al 31 de diciembre, debe ser su dependiente que generalmente vive con usted más de la mitad del año y debe tener el número de seguro social requerido. Es posible que pueda reclamar un crédito por otros dependientes para quienes no se puede reclamar un crédito tributario por hijos, como un hijo mayor o un pariente calificado. Para obtener más información sobre los requisitos de elegibilidad adicionales para estos créditos, consulte la Pub. 501, Dependientes, Deducción Estándar e Información sobre Presentación. También puede incluir otros créditos fiscales para los que sea elegible en este paso, como el crédito tributario extranjero y los créditos fiscales para la educación. Para hacerlo, agregue una estimación de la cantidad del año a sus créditos por dependientes e ingrese el monto total en el Paso 3. Incluir estos créditos aumentará su salario y reducirá la cantidad de cualquier reembolso que pueda recibir al presentar su declaración de impuestos.

Paso 4 (Opcional).

Paso 4(a): Ingrese en este paso el total de sus otros ingresos estimados para el año, si los tiene. No debe incluir ingresos de trabajos o trabajos por cuenta propia. Si completa el Paso 4(a), es probable que no tenga que hacer pagos de impuestos estimados por esos ingresos. Si prefiere pagar impuestos estimados en lugar de tener impuestos por otros ingresos retenidos de su salario, consulte el Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos.

Paso 4(b): Ingrese en este paso la cantidad de la Hoja de Deducciones, línea 5, si espera reclamar deducciones distintas de la deducción estándar básica en su declaración de impuestos de 2023 y desea reducir su retención para tener en cuenta estas deducciones. Esto incluye deducciones detalladas y otras deducciones, como por interés de préstamos estudiantiles y cuentas individuales de jubilación.

Paso 4(c): Ingrese en este paso cualquier impuesto adicional que desee retener de su salario en cada período de pago, incluyendo cualquier cantidad de la Hoja de Trabajos Múltiples, línea 4. Ingresar una cantidad aquí reducirá su salario y aumentará su reembolso o reducirá cualquier cantidad de impuestos que deba.