Adóügy és Számvitel - Tantermi 2 napos képzés
1. Adóügyi nap - 2024. szeptember 25. (szerda)
Adóügy 2024.
Változások, aktualitások a foglalkoztatási és vállalkozási jogviszonyokhoz kapcsolódó kötelezettségekben
Az előadáson komplex módon kerülnek bemutatásra a területet érintő releváns adózási, társadalombiztosítási és eljárási jogszabályok változásai, továbbá az alkalmazásuk során felmerülő gyakorlati kérdésekre adott válaszok.
Részletes tematika:
Foglalkoztatáshoz kapcsolódó személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettségek
· Folytatólagos személyi jövedelemadóelőleg-nyilatkozatok (személyi kedvezmény, első házasok kedvezménye, négy vagy több gyermekes anyák kedvezménye esetén).
· Szja adóalap-csökkentő kedvezmények érvényesítése során felmerülő kérdések (emelt összegű családi kedvezmény, megbízási jogviszony időtartama alatti jogosultság változása pl: 25. életév betöltése, kedvezmények egyidejű érvényesítése, saját jogon kapott családi pótlék)
· Cafetéria-rendszert érintő változások, aktualitások (SZÉP kártyát érintő rendelkezések, egyes meghatározott juttatások bevallási gyakorisága, csekélyértékű ajándék juttatása évi 3 alkalommal, adómentes juttatások).
· Munkába járás költségtérítése (vármegyebérlet, tölthető hibrid és a tisztán elektromos meghajtású járművek üzemanyag elszámolása)
· Munkaviszonyban álló foglalkoztatottakhoz kapcsolódó járulékfizetési alsó határ alkalmazása, módosítása (mentesítés esetköre)
· Munkaviszony megszűnéséhez, megszüntetéséhez kapcsolódó speciális szabályok
· Nyugdíjasok foglalkoztatására vonatkozó speciális szabályok
· Ellátások mellett folytatott keresőtevékenység
· Adóügyi illetőség fogalmi változása
· Kettős adózást kizáró egyezmenyek megszűnésének, illetve részleges felfüggesztésének hatásai (USA, orosz, belarusz).
· Külföldiek magyarországi foglalkoztatása esetén felmerülő szja-kötelezettség, külföldiek által érvényesíthető szja kedvezmények, szükséges igazolások
· Külföldiek foglalkoztatásához kapcsolódó járulék és szociális hozzájárulási adó kötelezettségek, speciális rendelkezések, mentesülés esetköreinek csökkenése, utólagos kifizetések
· Változások a szociális hozzájárulási adókedvezményekben (munkaerőpiacra lépők utáni kedvezmény, különös tekintettel a 2024. augusztus 1-től kezdődő munkaviszony esetén, megváltozott munkaképességű személyek és a kutatók foglalkoztatása után érvényesíthető kedvezmény)
Atipikus jogviszonyokhoz és speciális adózási módokhoz kapcsolódó személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettségek
· Távmunka adózása, határon átnyúló távmunka adó és tb kötelezettsége
· Munkaerő kölcsönzésre vonatkozó különös szabályok
· Egyszerűsített foglalkoztatás szabályai
· Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (ekho választására jogosító jogviszonyok, összeghatárok, kifizetői kötelezettségek, megszűnt a kifizetőt terhelő EKHO).
· Szakképzési munkaszerződés, szakirányú oktatás és duális képzés kedvezményeinek érvényesítése, saját munkavállaló képzése
Vállalkozói jogálláshoz kapcsolódó személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettségek
· Változások az átalányadózó egyéni vállalkozókra vonatkozó szabályrendszerben. Speciális esetek kezelése (évközi jogosultság megszűnése, költséghányad változása, táppénz, anyasági ellátás, 36 órás munkaviszony létesítése hónap közben, családi járulékkedvezmény)
· Egyéni vállalkozó szünetelésének és a szünetelés alatt befolyt bevételének adójogi és társadalombiztosítási helyzete („harmincadolási” szabály megszűnése, átmeneti rendelkezések)
· Szünetelés alatt megszűnő egyéni vállalkozó kötelezettsége
· Társas vállalkozókra vonatkozó járulék- és szociális hozzájárulási adókötelezettség szabályai
· Kieső idők kezelése, ellátások mellett folytatott vállalkozói tevékenység
· Párhuzamosan fennálló jogviszonyok (egyéni vállalkozó egyidejűleg társas vállalkozó kivás társaságban, vagy több társaságban, külföldi jogviszonnyal is rendelkező vállalkozók, ügyvezetői tevékenység társadalombiztosítási szempontból, ’T1041 - ’08/’58 - ’T101E nyomtatványokon szereplő kódok egymásnak való megfeleltetése)
Változások az adóigazgatási eljárásban és az elektronikus ügyintézésben
· Változások a biztosítási jogviszony bejelentésében (határozott idejű szerződések bejelentése, biztosítotti jogviszony lezárása a ’08-as bevallás alapján, megszűnt foglalkoztatónál fennálló nyitott jogviszonyok hivatalból történő lezárása, a biztosítási jogviszony-zárás vélelmének megdöntése, a jogintézmény bevezetésének gyakorlati tapasztalatai)
· Az egészségügyi szolgáltatási járulék automatikus előírása során felmerülő gyakori problémák kapcsolata a T1041-es bejelentésekkel
· EU-Kártya érvényességi idejének változása, szükséges igazolás
· Új adatszolgáltatási kötelezettség a ’08-as bevallásban
· Kis összegű tartozások végrehajtása, jövedelemletiltás során felmerülő újszerű kérdések
· Szankciók szigorúbbá válása a foglalkoztatott bejelentésére vonatkozó szabályok megsértése esetén, feketelisták a NAV honlapján
· Változás a megbízható és a kockázatos adózói minősítési eljárásban
· Újabb automatikus fizetési könnyítések
· Automatikus döntéshozatal az adóigazgatási eljárásban
· NAV Infóvonallal kapcsolatos információk
· NAV ÜPO új funkcióinak bemutatása
· Az elektronikus ügyintézés új jogszabályi környezete
· Új azonosítási módok (digitális állampolgár azonosító, ügyfélkapu+), ügyfélkapu, mint azonosítási mód kivezetése, QR-kódos bejelentkezés állami és piaci szolgáltatóknál
· Új digitális szolgáltatások (digitális személyiadat-tárca, ePosta, eFizetés, e-aláírás), AVDH hitelesítés megszüntetése
· Üzemszünetre vonatkozó szabályok
Egyéb a témához kapcsolódó aktuális adóügyi kérdések - Konzultáció!
2. Számviteli nap - 2024. november 14. (csütörtök)
Számvitel 2024.
Számviteli törvény 2023-2024-es változásai, Önköltségszámítás és projektelszámolás számvitele, A saját tőke elemeinek számviteli elszámolása, közbenső mérleg készítési kötelezettség, Pmt-vel kapcsolatos könyvelői feladatok, nettósítva elszámolandó gazdasági események
Számviteli törvény 2023-2024. évi változásai
Halasztott adó az éves és az összevont (konszolidált) éves beszámolóban
Globális minimum-adószint biztosításához szükséges kiegészítő adó
Kisvállalati adóalap módosító tételei
Társaságiadó-információkat tartalmazó jelentés
Mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámoló értékhatára
Pótbefizetésből és az osztalékból származó követelés elengedése
Kiterjesztett gyártói felelősségi díj elszámolása
Visszaváltási díj elszámolása
Építményi jog
A kiválás új alesete – leválás
Határokon átnyúló átalakulás
Kényszertörlési eljárás pontosítása
Könyvvizsgálat végrehajtásáért személyében felelős könyvvizsgáló megjelölése
A mérlegképes könyvelői hatósági képzések és a vizsgáztatás szervezése
Mérlegképes könyvelő kötelező megbízásának értékhatára
Szakmai kiadványokkal teljesített kreditpont eltörlése
Önköltségszámítás és projektelszámolás számvitele
Az önköltségszámítás
A kalkulációs egység
A kalkulációs időszak
Az önköltségszámítás alapelvei
Az önköltségszámítással szembeni követelmények
Önköltségszámítás fajtái
Önköltségszámítás módszerei
A közvetlen önköltség tartalma
Kalkulációs séma
Az önköltségszámítási szabályzat
A projektelszámolás
A szerződés elszámolási egysége
Teljesítési fok, készültségi fok
A hátrányos szerződések
A saját tőke elemeinek számviteli elszámolása, közbenső mérleg készítési kötelezettség
A saját tőke fogalma
A saját tőke megjelenése a mérlegben
A saját tőke elemei
A jegyzett tőke
A jegyzett, de még be nem fizetett tőke
A tőketartalék
Az eredménytartalék
A lekötött tartalék
Az értékelési tartalék
Az adózott eredmény
Az osztalékfizetési korlát
Közbenső mérleg készítési kötelezettség
Az osztalék elengedésének számviteli elszámolása
Kritikus saját tőke
Saját tőke hiány megszűnésének esetei
Pmt-vel kapcsolatos könyvelői feladatok
A pénzmosás fogalma
Jogszabályok a Pmt-vel kapcsolatban
Intézményrendszer
Pmt hatálya
Felügyeleti szervek
Az ügyfélátvilágítás
Kockázatértékelés szintjei
Fokozott ügyfélátvilágítás
Vagyon forrásának nyilatkozata
Könyvelői feladatok a Pmt-vel kapcsolatban
Monitoring tevékenység
Tényleges tulajdonosi nyilvántartás
Kit. törvény
Képzés és belső szabályzat
Nettósítva elszámolandó gazdasági események
Bruttó elszámolás elve
Nettósítva elszámolandó események a Számviteli törvény előírás alapján
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése
Apportként átadott eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök készletek…stb)
Apportként átadott értékpapírok
Követelések engedményezése
Pénzügyi bevételek
Pénzügyi ráfordítások
Egyéb számvitellel kapcsolatos kérdések, Konzultáció!