QCM Test Trésorier

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Notes

Quel est l'objectif principal de la gestion de trésorerie ?*

Maximiser les profits de l'entrepriseAssurer la disponibilité des liquidités pour faire face aux obligations financièresRéduire les charges fixesGérer les immobilisations corporelles

Quelle est la différence entre la trésorerie active et passive ?*

La trésorerie active concerne les dépôts bancaires, et la passive concerne les dettes à court termeLa trésorerie active correspond aux ressources disponibles, et la passive aux besoins de financementLa trésorerie active est une réserve, et la passive correspond aux investissements à long termeAucune des réponses ci-dessus

Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ?*

Un document prévoyant les ventes futuresUn budget détaillant les entrées et sorties de liquidités sur une période donnéeUn rapport annuel sur la performance financièreUne liste des investissements à court terme

Quel outil est couramment utilisé pour optimiser la gestion de trésorerie ?*

Le compte à termeLe tableau des flux de trésorerieLe plan marketingLe fichier des immobilisations

Quelle stratégie permet de limiter les risques de change ?*

Le portage salarialLe recours aux produits dérivés (comme les contrats de couverture)L’augmentation des prix des produits exportésL’émission d’actions nouvelles

Quelle est la fonction principale d’un cash pooling ?*

Créer une réserve d’investissementMutualiser la trésorerie au sein d'un groupe d’entreprisesRéduire les frais bancairesAméliorer la gestion fiscale

Que signifie le ratio de liquidité générale ?*

Actifs circulants / Dettes à court termeCapitaux propres / Total des actifsActifs fixes / Dettes à long termeBénéfice net / Chiffre d'affaires

Dans un tableau des flux de trésorerie, à quelle activité correspond l'achat d'immobilisations ?*

Flux d'exploitationFlux d'investissementFlux de financementFlux de résultat

Quel indicateur permet d'évaluer la capacité d'une entreprise à honorer ses engagements financiers à court terme ?*

Le ratio d'endettementLa capacité d'autofinancementLe fonds de roulementLe ratio de liquidité

Quelle est l'implication principale d'un solde bancaire négatif ?*

Un excédent de trésorerieUn besoin de financement à court termeUne amélioration de la marge bénéficiaireUne surévaluation des actifs

Une entreprise souhaite améliorer sa position de trésorerie à court terme. Quelle action est appropriée ?*

Augmenter les stocksRéduire les délais de paiement clientsInvestir dans des immobilisationsAllonger les délais de paiement fournisseurs

Quel document bancaire permet de centraliser les mouvements financiers d'une entreprise ?*

Un relevé d’opérationsUne lettre de changeUn compte de résultatUn bilan bancaire

Quelle qualité personnelle est essentielle pour un(e) trésorier(e) ?*

La créativité artistiqueLa rigueur et la précisionL’intuitionLa capacité à improviser

Que faire en cas de découverte d'une erreur importante dans les flux financiers ?*

Laisser l’erreur pour ne pas déstabiliser les comptesSignaler immédiatement l'erreur et entreprendre des actions correctivesAttendre la fin de l'exercice pour la corrigerInformer uniquement son supérieur hiérarchique sans action supplémentaire

Comment un(e) trésorier(e) peut-il/elle prévoir des besoins de financement ?*

En analysant les données historiques et en utilisant un plan de trésorerie prévisionnelEn calculant uniquement les revenus mensuelsEn dépendant des prévisions établies par les actionnairesEn utilisant les budgets des années précédentes sans ajustement

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