Formulario
VERIFICACIÓN DE DEBERES FORMALES
Fecha
/
Día
/
Mes
Año
Fecha
Tasa de cambio
*
Tipo de actividad ?
*
PRODUCTOS
SERVICIOS
PRODUCTOS Y SERVICIOS (AMBOS)
Es sujeto pasivo especial ?
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SI
NO
Usa maquina fiscal ?
*
SI
NO
1) Posee RIF y en un lugar visible en el establecimiento ?
*
SI
NO
Sanción Art.100 (150 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
2) Tiene las actas y sus modificaciones en el establecimiento ?
*
SI
NO
Sanción Art.100 (150 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
3) Lleva libros de compra y venta del Impuesto al Valor Agregado ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
4) Conserva los libros de compra y venta del Impuesto al Valor Agregado en su domicilio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
5) Conserva los libros contables Mayor, Diario e Inventario en su domicilio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
6) Lleva en castellano o en moneda nacional los libros de contabilidad y otros registros contables ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
7) Conserva el libro de accionistas y el libro de actas en su domicilio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
8) Lleva los libros y registros de Contabilidad con atraso superior a un mes ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
9) Posee Talonario de contingencia ?
*
SI
NO
Sanción Art.108 (150 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
10) Efectuó la declaración de Impuesto Sobre la Renta, correspondiente a un (01) ejercicio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.103 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
11) Conserva la declaración de Impuesto Sobre la Renta, correspondiente a un (01) ejercicio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
12) Efectuó las declaraciones de Impuesto al Valor Agregado, correspondiente al periodo verificado ?
*
SI
NO
Sanción Art.103 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
13) Conserva las declaraciones de Impuesto al Valor Agregado, correspondiente al periodo verificado ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
14) Existe en el establecimiento otro medio de Facturación distinto al autorizado por la Administración Tributaria ?
*
SI
NO
Sanción Art.101 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
15) Lleva el Registro detallado de Entradas y Salidas de Mercancías ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
16) Conserva el Registro detallado de Entradas y Salidas de Mercancías ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
17) Efectuó las declaraciones de Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras,correspondiente al ultimo periodo verificado?
*
SI
NO
Sanción Art.103 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
18) Conserva las declaraciones de Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras,correspondiente al ultimo periodo verificado?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
19) Lleva el desglose del Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
20) Conserva el desglose del Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras en su domicilio fiscal ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
21) Posee en el establecimiento facturas de ventas, reportes global Z y/o documentos equivalentes emitidos en cada uno de los periodos investigados ?
*
SI
NO
Sanción Art.101 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
22) Las facturas describen el monto del Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras por el monto cobrado en moneda extranjera ?
*
SI
NO
Sanción Art.101 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
23) Posee copia del libro de Control de Reparación y Mantenimiento del equipo fiscal y del Dispositivo de Captura y Transmisión de Datos (Externo) ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
24) Posee Dispositivo de Captura y transmisión de datos ?
*
SI
NO
Sanción Art.101 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
25) Se encuentra en el establecimiento el libro de control de reparación y mantenimiento del dispositivo de captura y transmisión? ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (100 veces la TCM + 5 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
26) Realiza el Reporte X, para verificar si emite el Estado de Transmisión al Sistema Centralizado de Facturación Electrónica ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
27) Realiza el Reporte X, para verificar si contiene el resumen total del IGTF en las transacciones cobradas en moneda extranjera ?
*
SI
NO
Sanción Art.102 (150 veces la TCM + 10 días de Cierre SPE(Art.108 COT. 200% Adicional)
Total Sanciones Bs.
Bolivares
Nro. Veces T/C Moneda de mayor Valor
Dólares / Euros, o moneda de mayor valor BCV
Días de cierre
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