Checkliste Finanzielle Reife

A Buchhaltung & Prozesse

1 Externe Unterstützung & Qualitätssicherung:
Wird die Buchhaltung intern oder durch externe Fachkräfte durchgeführt?
Beispiel: Die Organisation kooperiert mit einem Steuerbüro oder nutzt eine professionelle Finanzbuchhaltungssoftware.

2 Art der Buchhaltung
Werden Buchhaltung und Belegwesen vollständig, korrekt und zeitnah geführt?
Beispiel: Die Organisation verwendet eine doppelte Buchführung, schreibt monatlich fest und dokumentiert ihre Belege revisionssicher.

3 Regelmäßige Abstimmungen & Jahresabschluss:
Werden monatliche Abstimmungen, Jahresabschlussvorbereitungen und offene Posten systematisch bearbeitet?
Beispiel: Offene Forderungen und Verbindlichkeiten werden monatlich geprüft und der Jahresabschluss fristgerecht erstellt.

B Finanz-Transparenz & Governance

4 Veröffentlichung von Jahresabschlüssen und Tätigkeitsberichten:
Wie transparent ist die Organisation nach außen?
Beispiel: Alle Berichte sind auf der Website frei zugänglich und nach Standards (z.B. DZI, Initiative Transparente Zivilgesellschaft) aufbereitet.

5 Internes Controlling und Finanzaufsicht:
Gibt es unabhängige Gremien oder interne Kontrollsysteme (z. B. Aufsichtsrat, Rechnungsprüfung)?
Beispiel: Ein ehrenamtlicher Finanzbeirat prüft Quartalsberichte unabhängig vom operativen Team.

6 Digitale Tools für Buchhaltung & Reporting:
Wird moderne Software für Finanzen, Planung und Reporting verwendet?
Beispiel: Einsatz von DATEV und digitalem Dashboard zur Echtzeitüberwachung von Budgets.

C Strategische Finanzplanung

7. Langfristige Finanzstrategie
Gibt es eine Mehrjahresplanung?
Beispiel: Eine Organisation plant Einnahmen, Ausgaben und Rücklagen über einen Zeitraum von fünf Jahren.

8. Jährliche Budgetierung + Forecasts
Wird jährlich ein Budget erstellt, regelmäßig überprüft und angepasst?
Beispiel: Das Budget wird quartalsweise mit Ist-Werten abgeglichen und bei Bedarf aktualisiert.

9. Kostendeckung der Einnahmen
Wie gut sind Einnahmen (Förderungen, Spenden, Umsätze) durchfinanziert (Vollkostenansatz vs. Unterdeckung)?
Beispiel: Eine Organisation kalkuliert bei Projektanträgen auch anteilige Gemeinkosten wie Miete und Buchhaltung ein.

D Finanzielle Struktur & Stabilität

10. Diversifikation der Einnahmenquellen
Hat die Organisation mehrere stabile Einkommensströme (z. B. Spenden, Fördermittel, Eigenleistungen, Mitgliedsbeiträge)?
Beispiel: Eine NGO erzielt Einnahmen durch Mitgliedsbeiträge, einen Online-Shop, Drittmittelprojekte und regelmäßige Spendenkampagnen.

11. Reservebildung / Rücklagen
Verfügt die Organisation über Rücklagen für Krisen (Liquiditätsreserve für 6 Monate)?
Beispiel: Eine Organisation hat eine Betriebskostenreserve von drei Monaten angelegt, um bei Projektverzögerungen liquide zu bleiben.

12. Deckungsgrad der Fixkosten
Wie wird das Tagesgeschäft finanziert?
Beispiel: Die Finanzierung erfolgt über organisationsbezogene Zuwendungen, die unabhängig von Projektförderungen sind.

13. Liquidität
Kann die Organisation ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten bedienen?
Beispiel: Die Organisation erstellt monatlich eine Liquiditätsvorschau für die nächsten drei Monate.

14. Fundraising-ROI
Wie ist das Verhältnis von Fundraising-Ausgaben zu Einnahmen (Fundraising-ROI)?
Beispiel: Pro investiertem Euro im Fundraising werden 5 Euro eingeworben.

15. Kostenstrukturanalyse
Kann die Organisation die Kosten pro Einheit berechnen?
Beispiel: Ein Workshop kostet 2.000 Euro direkte Kosten und 1.000 Euro indirekte Kosten. Die Einnahmen betragen 3.200 Euro pro Workshop.

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