Compliance Self-Assessment Checklist basic

中国企业德国业务合规风险自查清单

日常经营（基础版）——2026年10月31日
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自查清单使用指南
本清单是一项面向企业管理人员的基础合规风险自查清单。填写人员应当对企业的德国业务模式有基本了解，并能够在需要时向内部有关部门或外部服务商确认必要信息。本基础版的填写时间大概为10-15分钟。

（完整版见官网：www.pan-consulting.com）
根据需求选择合适的合规风险自查清单
答题标准

每道问题都会提供四个选项：
- 是：相关措施已经实际建立，企业能够确认具体负责人并找到相应的证明文件；
- 不确定：不确定该合规要求是否适用企业业务、是否已经满足该合规要求，或无法确认具体负责人和相应的证明文件；
- 否：确认相关措施尚未建立，或者企业已经确认存在明显合规缺口；
- 不适用：经企业结合当前业务判断后，确认该合规要求不适用企业业务。
*当填写人对实际情况并不完全了解时，建议选择“不确定”。如，认为某项工作“应该已经完成”但没有进行确认，或相关事务由中国总部、德国团队或外部服务商处理但自己不了解结果。

*对于回答“是”的问题，建议企业至少能够确认：
- 该合规事项的具体负责人；
- 所采取的合规措施；
- 完成时间或最新一次更新时间；
- 相应的证明文件。

其他说明

本合规风险自查清单根据企业自行选择的答案生成初步自查结果，仅用于一般性合规风险识别和内部管理参考。该自查结果不构成德国法律意见、税务意见、合规认证或对企业不存在违法风险的保证。涉及具体交易、争议、行政程序或重要业务决定时，应根据事项性质寻求相应专业支持。

同时，德国及欧盟合规规则会持续更新，企业的规模及业务模式等也可能发生变化，建议企业安排定期合规风险自查，并在发生重大法规变化时及时进行更新。

本清单适用的法规信息以封面标注的截止日期为准。
初步合规风险指数
Should be Empty:

Rows	是	不确定	否	不适用
1. 企业是否已完成与其法律形式和实际经营活动相符的商业登记、营业登记，并及时申报地址、名称或经营范围等经营信息变化？
2. 企业是否已经识别实际收益所有人，并确保透明登记簿中的信息完整、准确且确保信息更新？
3. 企业是否已经确认其业务需要的行业许可、行政备案或特定负责人，并建立有效期和更新管理机制？
4. 企业是否按照适用的形式和期限，向每位员工提供并保存了完整的主要劳动条件？
5. 企业是否已正确办理雇主、工资税和社会保险登记，并按期完成工资核算、申报和缴费？
6. 对于非欧盟员工（包括外派员工），企业是否在入职和岗位变更时核实该员工的居留及工作许可，并监控许可有效期？
7. 企业是否对员工工作时间、休息时间、加班、最低工资和休假进行规范管理并保存必要记录？
8. 企业是否完成工作场所和岗位风险评估，并落实安全培训、事故预防和应急措施？
9. 企业是否建立防止歧视和骚扰的制度或措施，并向员工明确告知可以提出相关投诉的联系人或渠道？
10. 企业是否已经明确适用的企业所得税、营业税、增值税、工资税等申报义务，并建立申报期限管理机制？
11. 企业的发票、电子发票接收能力、记账流程和文件保存方式是否符合当前德国要求？
12. 在企业与中国母公司或其他关联企业存在采购、服务、借款、人员支持等交易的情况下，是否已签订书面协议并保存定价和实际履行证据？
13. 企业是否已经识别员工、客户、网站访问者等主要个人数据处理活动，并明确处理依据及相应隐私告知？
14. 企业是否与处理个人数据的IT、云服务、工资和营销服务商签署必要的数据处理协议，并评估向中国等第三国传输数据的安排？
15. 企业是否建立数据访问权限、数据备份、数据泄露处理和数据主体请求响应机制？
16. 企业是否建立合同审查、签署授权、履行跟踪和合同保存流程，并明确哪些人员能够代表企业作出承诺？
17. 在企业通过德国网站、网店或标准条款开展业务的情况下，企业是否检查经营者信息、合同条款、价格信息及消费者权利说明？
18. 当企业在德国销售实体产品时，是否已经识别适用的产品安全、CE、标签、包装和生产者责任要求，并保存相关合规文件？
19. 企业是否对重要供应商、经销商和服务商开展基本背景调查，并在合作中考虑制裁、出口管制、商业贿赂和合同履约风险？
20. 企业是否指定德国业务合规负责人，定期记录主要风险，并建立员工问题上报或内部举报渠道？

Rows	是	不确定	否	不适用
1. 企业是否已经明确当前或计划采用的德国业务模式，包括销售主体、客户类型、销售渠道、物流方式及售后责任？
2. 企业是否评估过德国客户、销售代理、项目现场、办公地点或长期业务活动是否可能形成德国常设机构或常设代表？
3. 当使用德国仓库、平台仓储、寄售库存，或者在德国开展安装、调试和长期项目时，企业是否单独评估过其税务和登记影响？
4. 企业是否确认其业务是否需要在德国办理营业、分支机构、行业许可、税务或其他登记？
5. 当中国员工将前往德国开展销售、安装、培训或售后服务工作时，企业是否提前检查其签证、工作许可、员工派遣和德国工作条件要求？
6. 企业是否依据B2B、B2C、货物或服务等交易类型，评估德国增值税登记、反向征税、OSS或IOSS的适用性？
7. 企业是否能够按照适用的增值税规则开具发票，并保存订单、付款、运输和税务申报所需的交易记录？
8. 当货物从欧盟以外进入德国时，企业是否能够明确进口商、EORI号码、商品编号、原产地、海关估值、进口税和Incoterms责任？
9. 当向德国市场投放带包装商品、电器、电子设备或电池，企业是否能够完成适用的包装及生产者责任登记？
10. 企业是否已经准备好适用于德国业务的合同或订单条款，并明确签约主体、适用法律、争议解决、付款方式和语言版本效力？
11. 企业是否在合同中明确交付、验收、所有权、质保、退货、责任限制、售后服务和争议升级流程？
12. 当面向德国消费者销售时，企业是否提供法定售前信息、总价和费用说明、撤回权、退货流程及法定瑕疵责任信息？
13. 当企业运营面向德国客户的网站或者网店时，企业是否检查经营者信息、隐私政策、Cookie设置、价格显示、订单按钮和标准条款？
14. 当面向德国销售产品时，企业是否已经确定产品适用的欧盟法规、行业标准、CE要求、标签、说明书语言及安全要求？
15. 企业是否已经确认制造商、进口商、授权代表或其他欧盟责任经营者的身份，并在产品及线上信息中正确标示？
16. 企业是否建立技术文件、批次追溯、客户投诉、安全事件、产品召回和监管机构沟通机制？
17. 企业是否评估GDPR是否适用于其德国营销、客户管理或在线销售活动，以及是否需要指定欧盟代表？
18. 企业是否对德国客户数据向中国传输、境外系统访问、云服务和营销服务商处理数据建立合法安排与安全措施？
19. 企业是否已经检查德国及欧盟范围内的商标、品牌、域名和产品资料使用权，并明确设计、软件和营销内容的知识产权归属？
20. 企业是否对德国代理商、经销商、平台、仓储和物流服务商展开背景调查及合规核查，并书面限定其权限、佣金、数据使用和行为责任？

中国企业德国业务合规风险自查清单

自查清单使用指南

A版：德国本地运营型企业

B：跨境经营与德国市场进入型